軟體退稅文件

❶ 軟體企業退稅所需材料

軟體生產企業一般納稅人銷售自行開發生產的計算機軟體產品，同時符合下列條件的，可申請享受增值稅超稅負「即征即退」優惠政策：
(一)具有軟體企業資格並持有廈門市信息化局或其授權機構頒發的《軟體企業認定證書》；
(二) 持有省級軟體產業主管部門認可的軟體檢測機構出具的檢測證明材料；
(三) 持有軟體產業主管部門頒發的《軟體產品登記證書》或著作權行政管理部門頒發的《計算機軟體著作權登記證書》的軟體產品。

辦理軟體產品增值稅退稅需提交的資料：
（一）計算機軟體產品享受稅收優惠政策書面申請報告及《計算機軟體產品享受稅收優惠政策申請審批表》（見附件1）；
（二）一般納稅人資格證書復印件；
（三）省級軟體產業主管部門認可的軟體檢測機構出具的檢測證明材料復印件；
（四）符合增值稅優惠政策的軟體產品證明材料復印件（《軟體企業認定證書》、《軟體產品登記證書》或《計算機軟體著作權登記證書》）；
（五）享受稅收優惠政策的計算機軟體產品的納稅申報表復印件；
（六）增值稅完稅憑證復印件；
（七）稅務機關要求的其它資料：1.軟體企業申請退稅計算表、軟體企業納稅情況表（見附件2、附件3）；2.軟體產品銷售發票復印件；3.企業產品銷售明細帳復印件、屬嵌入式軟體的還需提供成本明細賬復印件。
以上復印件需加蓋單位公章，並保證與原件一致。

❷ 軟體企業增值稅退稅具體怎麼退法

具體計算方法與計算公式

當期應納稅額的計算：

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額) 其中：

(1)免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額；

(2)免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)

(2)軟體退稅文件擴展閱讀：

按照財政部、國家稅務總局財稅[2002]7號《關於進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》規定：自2002年1月1日起，生產企業自營或委託外貿企業代理出口自產貨物，除另有規定外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法和制度。

其中免稅是指對生產企業出口的自產貨物免徵本企業生產銷售環節增值稅；抵稅是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；

退稅是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。

❸ 軟體退稅最新政策2021

一、正文回答
軟體退稅最新政策：
1、高新技術企業認定；
2、雙軟企業認定；
3、企業研究開發費用稅前加計扣除項目鑒定；
4、科技型中小企業評價。
軟體類企業在其經營發展過程中，關於產品的研發及開發涉及到很多關於退稅或減稅的申請，是企業節約成本重要方式。
二、分析
經認定的高新技術企業，可執行15%的優惠稅率，稅率降低10個點，稅額減少40%，我國境內開發生產軟體產品，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，2010年前按17%的法定稅率徵收增值稅，對實際稅負超過3%的部分即征即退，由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產。企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50％加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本150％攤銷。
三、軟體退稅要符合哪些條件?
1、發票上所列或註明的軟體名稱和版本號必須與軟體產品注冊證完全相同,否則,增值稅不能立即退還;
2、所開具的嵌入式軟體發票可以分為軟體和硬體發票,也可以一起發行,但要註明每種軟體和硬體的比例;
3、先歸檔，然後申請。先交稅,然後退稅。

❹ 2011年受讓的軟體著作權登記證書能否退稅能與不能的法律依據是什麼

根據2011年10月出台的新國稅100號文件第一條規定：
軟體退稅的軟體著作權必須為納稅人自主開發，原始取得，所以受讓的軟體著作權不能享受軟體的退稅政策。
另外此次退稅為一次性軟體審查及備案，軟體退稅需要先到國稅局審查，審查需帶國家版權局出具的軟體著作權證書原件及復印件加蓋納稅人公司公章，和國家指定檢測部門出具的軟體著作權證書檢測報告原件及復印件加蓋納稅人公司公章。審查通過後，納稅人需帶《國家稅務局退稅申請審批表》《原繳款書信息匯總表》到國家稅務局進行備案，備案10-15個工作日即可退稅。

❺ 軟體著作權退稅政策

一、正面回答
共有著作權可以軟體退稅，涉及到開發生產的作品在著作權登記和測評後是可以享受到退稅優惠的，與作品的著作權人並無直接關系，對於增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%的稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
二、分析
軟體著作權是指自然人、法人或者其他組織對計算機軟體作品享有的財產權利和精神權利的總稱。計算機軟體著作權的客體是計算機軟體，指計算機程序及其有關文檔。計算機程序，是指為了得到某種結果而可以由計算機等具有信息處理能力的裝置執行的代碼化指令序列，或者可以被自動轉換成代碼化指令序列的符號化指令序列或者符號化語句序列。同一計算機程序的源程序和目標程序為同一作品。文檔，是指用來描述程序的內容、組成、設計、功能規格、開發情況、測試結果及使用方法的文字資料和圖表等，如程序設計說明書、流程圖、用戶手冊等。
三、軟體著作權如何轉讓？
1、申請人可以自己辦理計算機軟體著作權轉讓或專有合同登記，也可以委託代理機構辦理登記。
2、申請人應當將所提交的申請文件留存一份，便於在補正程序中保持文件內容的一致。3、辦理軟體著作權轉讓或專有合同登記可到登記大廳現場辦理。

❻ 退稅資料有哪些

一、正面回答
退稅帶的資料有：貨物稅專用繳款書、稅收出口貨物完稅分割單、增值稅專用發票抵扣聯和貨物明細賬等。退稅是指因某種原因，稅務機關將已征稅款按規定程序，退給原納稅人。
二、分析詳情
退稅是指將已徵收的稅款，退還給納稅人。需要退稅的情況一般包括以下三種情況：
1、因為稅務機關的失誤，導致多征或不應徵收而徵收了的稅款，需要退還給納稅人；
2、在實行預繳或者預扣稅款的情況下，在匯算清繳時發現有多繳納的部分，需要退還給納稅人；
3、作為稅收優惠政策的退稅，包括鼓勵企業出口而實行的增值稅出口退稅等相關政策。
退稅部門辦理出口貨物退稅的工作流程，包括應退稅款的退稅申請、貨物審核以及審批三個環節。
三、退稅申報流程
第一步，做免稅申報。
1.開外銷發票。可以讓貨代把報關單傳真給我們，按傳真件開具外銷發票。或等
報關單和核銷單全部退給企業後按報關單開具，這樣似乎不符合稅法里銷售的確認方法，但這樣一般比較直接和簡單。
2.在出口退稅軟體中按我們開的外銷發票錄入每一條出口信息。
3.列印免稅清單
4.生成免稅文件，存在自己能找到的路徑。
5.在國稅增值稅申報的時候添加上述的免稅文件。
第二步，做退稅預申報。
1. 同樣在出口退稅軟體中錄入每一條出口信息。
2. 增值稅申報情況填寫，必須按照國稅申報時候的申報表填寫准確。
3. 列印退稅申報表
4. 生成退稅申報文件。
5. 在出口退稅網上申報系統中上傳預申報退稅文件。
6. 待稅務審核後，在出口退稅網上申報系統中下載審核後的單據。
7. 下載的審核單據里會有每條出口信息的審核結果，如有錯誤請返回作修改。
第三步，退稅正式申報
1.把修改後的退稅數據，生成正式申報文件。2.再次通過出口退稅網上申報系統上傳正式申報文件。3.列印正式申報記錄，正式申報上傳完了，系統回提示。

❼ 軟體企業增值稅退稅在哪號文件

按照現行增值稅暫行條例規定，軟體產品銷售享受即征即退，即沒有增值稅負擔，出口的話也就沒有退稅。應為免稅出口。

❽ 軟體著作權退稅怎麼辦理計算機版權登記流程途徑有哪些

下面小編就詳細為大家介紹下軟體著作權退稅怎麼辦理？計算機版權登記流程途徑有哪些？計算機版權登記流程途徑有哪些軟體著作權資料有哪些？1、填寫申請表。具體申請材料詳情2、申請者身份證明復印件加蓋公章一份3、源程序一份，要求：（1）按前、後各連續30頁，共60頁(不足60頁全部提交），源程序要求每頁不少於50行(結束頁除外)A4紙單面黑白列印；（2）源程序應在頁眉上標注相應的軟體名稱和版本號，右上角應標注頁碼，頁腳要註明著作權人全稱；4、文檔(如：用戶手冊、設計說明書、使用說明書等任選一種)一份，要求：（1）按前、後各連續30頁，共60頁(不足60頁全部提交），文檔要求每頁不少於35行(結束頁除外)A4紙單面黑白列印；（2）文檔應在頁眉上標注相應的軟體名稱和版本號，右上角應標注頁碼，頁腳要註明著作權人全稱；5、填寫《代理委託書》一份6、如軟體是在linux平台上以GCC開發的，需提交：《GPL聲明》一份7、個人申請者需下載並填寫《非職務軟體開發保證書》一份8、其他軟體權屬證明文件；計算機版權登記流程途徑有哪些？1、自行前往版權中心辦理，由於軟體著作權登記數量大幅上升，普通申請人根本無法排上隊。2、郵寄辦理，申請人通過郵寄的方式向版權中心交材料。3、代理機構辦理，比較方便，費用也不算高

❾ 軟體企業增值稅退稅的會計處理怎麼做

軟體企業增值稅退稅的會計處理：

借：銀行存款

貸：營業外收入---補貼收入

《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）第一條規定，一般納稅人軟體企業銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

《財政部、國家稅務總局關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》（財稅〔2012〕27號）第三規定：軟體企業自獲利年度起「兩免三減半」。

財稅〔2012〕27號文件第五條規定，即征即退增值稅款由企業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。

企業所得稅法實施條例第二十八條規定，不征稅收入用於支出所形成的費用或者財產，不得扣除或者計算對應的折舊、攤銷扣除。

《國家稅務總局關於印發〈企業研究開發費用稅前扣除管理辦法（試行）〉的通知》（國稅發〔2008〕116號）第四條規定，企業從事《國家重點支持的高新技術領域》和《當前優先發展的高技術產業化重點領域指南》規定項目的研究開發活動，研發費用可以加計扣除。

國稅發〔2008〕116號文件第八條規定，法律、行政法規和國家稅務總局規定不允許企業所得稅前扣除的費用和支出項目，均不允許計入研究開發費用。